Luottolaitoksella ja sen konsolidointiryhmällä on oltava tämän päätöksen mukaisesti laskettu määrä omia varoja luottolaitostoiminnasta annetun lain 78 a §:ssä tarkoitetun kaupankäyntivarastoon kuuluvien erien positioriskin ja selvitys- ja vastapuoliriskin kattamiseksi, jollei Rahoitustarkastus luottolaitoksen tai omistusyhteisön hakemuksesta anna luottolaitostoiminnasta annetun lain 78 c §:n 3 momentin mukaista poikkeuslupaa. Luottolaitoksella ja sen konsolidointiryhmällä on lisäksi oltava tämän päätöksen mukaisesti laskettu määrä omia varoja luottolaitostoiminnasta annetun lain 78 b §:ssä tarkoitetun valuuttariskin kattamiseksi.

1 momentissa tarkoitettu omien varojen vaatimus on laskettava ja ilmoitettava Rahoitustarkastukselle tämän päätöksen mukaisesti.

Rahoitustarkastus antaa luottolaitostoiminnasta annetun lain 79 §:n 3 momentin nojalla tarkemmat määräykset 1 momentissa tarkoitetun konsolidointiryhmän omien varojen vaatimuksen laskemisesta.

Mitä 3 momentissa säädetään, ei sovelleta luottolaitokseen, joka on toisen suomalaisen luottolaitoksen tai sijoituspalveluyrityksen tytäryritys tai johon toisella suomalaisella luottolaitoksella tai sijoituspalveluyrityksellä on luottolaitostoiminnasta annetun lain 5 §:n 2 momentissa tarkoitettu suhde.

Rahoitustarkastus voi 2 ja 3 momentista poiketen luottolaitoksen tai omistusyhteisön hakemuksesta antaa luvan laskea jäljempänä 4, 5 ja 11 §:ssä tarkoitettujen riskien ja niiden kattamiseksi tarvittavien omien varojen vähimmäismäärän käyttäen yrityksen omaa mallia. Mallin mukaisesti lasketun omien varojen vähimmäismäärän tulee olla vähintään yhtä suuri kuin tämän päätöksen mukaisesti laskettujen kyseisten riskien kattamiseksi vaadittava omien varojen vähimmäismäärä.

Rahoitustarkastus antaa luottolaitostoiminnasta annetun lain 5 a §:n nojalla tarkemmat määräykset kaupankäyntivarastoon luettavista eristä.

Luottolaitoksen tai omistusyhteisön on ilmoitettava jäljempänä 4―11  §:ssä tarkoitettujen omien varojen vaatimusten määrät ja niiden laskemiseksi tarvittavat tiedot Rahoitustarkastukselle neljännesvuosittain Rahoitustarkastuksen tarkemmin määräämällä tavalla.

Luottolaitoksella on oltava kaupankäyntivarastoon kuuluvien korkosopimusten yleisja eritysriskin kattamiseksi omia varoja liitteen 1 mukaisesti laskettu määrä.

Luottolaitoksella on oltava kaupankäyntivarastoon kuuluvien osakkeiden yleis- ja erityisriskin kattamiseksi omia varoja tämän pykälän mukaisesti laskettu määrä.

Osakkeiden erityisriskiä koskeva omien varojen vaatimus on 4 % bruttokokonaispositiosta, jollei 3 momentista muuta johdu.

Hyvin likvidien osakkeiden erityisriskiä koskeva omien varojen vaatimus on 2 % bruttokokonaispositiosta. Yksittäisen osakkeen nettoposition arvo ei tällöin kuitenkaan saa milloinkaan ylittää 10 % kaikkien osakkeiden bruttokokonaispositiosta. Mikäli yksittäisen likvidin osakkeen nettopositio ylittää 5 % mutta on korkeintaan 10 % kaikkien osakkeiden bruttokokonaispositiosta, tällaisten osakkeiden yhteenlaskettu bruttokokonaispositio ei saa milloinkaan ylittää 50 % kaikkien osakkeiden bruttokokonaispositiosta. Mikäli hyvin likvidien osakkeiden arvo ylittää edellä mainitut rajat, sovelletaan ylimenevältä osalta 2 momenttia. Sellaisten vakioitujen termiinien ja optioiden, joiden kohde-etuutena on laajasti hajautettu osakeindeksi, erityisriskiä koskeva omien varojen vaatimus on 0 %.

Osakkeiden yleisriskiä koskeva omien varojen vaatimus on 8 % nettokokonaispositiosta.

Osakkeiden brutto- ja nettokokonaispositio lasketaan liitteen 1 mukaisesti.

Luottolaitoksella on oltava kaupankäyntivarastoon kuuluvien arvopapereiden selvitysriskin kattamiseksi omia varoja tämän pykälän mukaisesti laskettu määrä.

Mikäli kaupankäyntivarastoon luettavaa arvopaperia koskeva kauppa on sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä ja viivästys on kestänyt vähintään viisi pankkipäivää luottolaitoksen on laskettava se markkinahinnan ja sitä alemman sovitun myyntihinnan välinen ero, jos luottolaitos on myyjänä, ja sovitun ostohinnan ja sitä alemman markkinahinnan ero, jos luottolaitos on ostajana. Hintaerojen määrät lasketaan yhteen erikseen kunkin 3 momentissa mainitun ajanjakson osalta.

Kaupankäyntivaraston selvitysriskin omia varoja koskeva vaatimus on 2 momentissa tarkoitettujen hintaerojen määrä kerrottuna seuraavan taulukon menetelmän A mukaisella kertoimella:

Rahoitustarkastus voi luottolaitoksen hakemuksesta antaa luvan laskea omia varoja koskevan vaatimusten niin, että jokaisen 5―45 päivää toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevan kaupan kauppahinta kerrotaan edellä olevan taulukon menetelmän B mukaisella kertoimella. Jos viivästys on kestänyt 46 pankkipäivää tai kauemmin, sellainen markkinahinnan ja kauppahinnan välinen hintaero, joka voi aiheuttaa luottolaitokselle tappiota, on katettava kokonaan.

Selvitysriskin omien varojen vaatimusta ei lasketa arvopapereiden myynti- ja takaisinosto- tai osto- ja takaisinmyyntisopimusten eikä arvopapereiden lainaksi antamista tai ottamista koskevien sopimusten osalta.

Luottolaitoksella on oltava kaupankäyntivarastoon kuuluvia arvopapereita koskevien kauppojen vastapuoliriskin kattamiseksi omia varoja tämän pykälän mukainen määrä, mikäli luottolaitos on maksanut arvopaperin ennen kuin se on saanut arvopaperin haltuunsa tai kun se on luovuttanut arvopaperin ennen kuin se on saanut siitä maksun. Kun arvopaperin kauppaan liittyvästä toiseen valtioon tehdystä maksusta tai arvopaperin luovutuksesta on kulunut enemmän kuin yksi päivä, on omien varojen vaatimus laskettava kyseisestä päivästä lähtien.

Omien varojen vaatimus on 8 % maksun määrästä tai arvopapereiden markkina-arvosta, riippuen siitä kumpaa luottolaitoksen saaminen koskee, painotettuna vastapuolen riskikertoimella, joka määräytyy luottolaitostoiminnasta annetun lain 76 ja 78 §:n ja Rahoitustarkastuksen niiden nojalla antamien määräysten mukaisesti.

Vastapuoliriskiä laskettaessa suomalaisiin luottolaitoksiin rinnastetaan sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamat sijoituspalveluyritykset ja muussa Euroopan Talousalueeseen kuuluvassa valtiossa toimiluvan saaneet sijoituspalveluyritykset.

Luottolaitoksella on oltava omia varoja tämän pykälän mukaisesti laskettu määrä, jotta se voi kattaa kaupankäyntivarastoon luettavien arvopapereiden takaisinostosopimuksista sekä kaupankäyntivarastoon luettavien arvopapereiden lainaksi antamisesta johtuvat sellaiset vastapuoliriskit, jotka aiheutuvat arvopapereiden markkina-arvon ja sovitun kauppahinnan tai vakuuden markkina-arvon erotuksesta, silloin kun erotus on positiivinen.

Omien varojen vaatimus on 8 % 1 momentin mukaisesti lasketun riskin määrästä, painotettuna vastapuolen riskikertoimella, joka määräytyy luottolaitostoiminnasta annetun lain 76 ja 78 §:n ja Rahoitustarkastuksen niiden nojalla antamien määräysten mukaisesti.

Vastapuoliriskiä laskettaessa suomalaisiin luottolaitoksiin rinnastetaan sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamat sijoituspalveluyritykset ja muussa Euroopan Talousalueeseen kuuluvassa valtiossa toimiluvan saaneet sijoituspalveluyritykset.

Arvopapereiden takaisinmyyntisopimuksista sekä arvopapereiden lainaksi ottamisesta aiheutuva vastapuoliriski lasketaan ja ilmoitetaan Rahoitustarkastuksen luottolaitostoiminnasta annetun lain 76 ja 78 §:n nojalla antamien määräysten mukaisesti. Samoin varojen ostoista termiinisopimuksin aiheutuva vastapuoliriski lasketaan ja ilmoitetaan Rahoitustarkastuksen määräysten mukaisesti.

Luottolaitoksella on oltava kaupankäyntivarastoon kuuluvien valuuttakurssi- ja korkosidonnaisten vakioimattomien johdannaissopimusten vastapuoliriskin kattamiseksi omia varoja tämän pykälän mukaisesti laskettu määrä.

Vastapuoliriski lasketaan Rahoitustarkastuksen luottolaitostoiminnasta annetun lain 77 §:n nojalla antaman määräyksen mukaisesti. Ostetut vakioimattomat osakeoptiot käsitellään samalla tavalla kuin valuuttakurssisidonnaisten johdannaissopimusten käsittelystä on määrätty Rahoitustarkastuksen edellä tarkoitetussa määräyksessä.

Valuuttakurssisidonnaiset johdannaissopimukset, joiden alkuperäinen juoksuaika on korkeintaan 14 päivää, voidaan jättää ottamatta huomioon.

Vastapuoliriskiä laskettaessa suomalaisiin luottolaitoksiin rinnastetaan sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamat sijoituspalveluyritykset ja muussa Euroopan Talousalueeseen kuuluvassa valtiossa toimiluvan saaneet sijoituspalveluyritykset.

Luottolaitoksella on oltava kaupankäyntivarastoon liittyvien palkkio-, komissio- ja osinkosaamisten kattamiseksi sekä vakioituja johdannaissopimuksia koskevan vakuusvaatimuksen kattamiseksi omia varoja tämän pykälän mukaisesti laskettu määrä.

Omien varojen vaatimus on 8 % saamisen tai vakuusvaatimuksen määrästä painotettuna vastapuolen riskikertoimella, joka määräytyy luottolaitostoiminnasta annetun lain 76 ja 78 §:n mukaisesti.

Vastapuoliriskiä laskettaessa suomalaisiin luottolaitoksiin rinnastetaan sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamat sijoituspalveluyritykset ja muussa Euroopan Talousalueeseen kuuluvassa valtiossa toimiluvan saaneet sijoituspalveluyritykset.

Luottolaitoksella on oltava sen koko toiminnasta johtuvan valuuttakurssiriskin kattamiseksi omia varoja liitteen 3 mukaisesti laskettava määrä.

Luottolaitoksella on oltava tässä päätöksessä tarkoitettujen riskien ja positioiden laskemista varten järjestelmä, jolla positiot voidaan riittävällä tarkkuudella jatkuvasti laskea.

Luottolaitoksen sisäisten valvontajärjestelmien sekä hallinnollisten ja sisäisen laskennan toimintatapojen tulee olla sellaiset, että voidaan varmistua siitä, että luottolaitos jatkuvasti täyttää tämän päätöksen vaatimukset.

Luottolaitoksella, jonka on laskettava tämän päätöksen mukaisesti kaupankäyntivarastoon liittyvän positioriskin ja selvitys- ja vastapuoliriskin pääomavaatimus on oltava sellaiset järjestelmät, että kaupankäyntivaraston markkina-arvo voidaan laskea päivittäin, sekä johdon vahvistamat, jokaista kaupankäyntivarastoon kuuluvaa erää koskevat yksityiskohtaiset ohjeet siitä, miten markkina-arvo määritellään.

Luottolaitoksen on välittömästi ilmoitettava Rahoitustarkastukselle sellaisesta vastapuolen velvoitteen laiminlyönnistä, joka koskee sellaista arvopaperien takaisinostosopimusta, takaisinmyyntisopimusta tai arvopapereiden antamista tai ottamista lainaksi, joka on otettava huomioon tämän päätöksen mukaista markkinariskien pääomavaatimusta laskettaessa.